孙文武老师的内训课程
个人所得税涉税筹划与风险防范一、我国个人所得税改革方向1、2011年《中华人民共和国个人所得税法修正案（草案）》内容2、下一步个人所得税改革方向二、“居民”和“非居民”纳税人1、“居民”和“非居民”的划分标准2、计算方法及案例分析3、人员的流动计算方法三、所的来源地的判定四、工资、薪金的纳税技巧与案例1、商业保险及企业年金纳税问题2、现金或实物发放福利3、劳保用品及防暑降温费的处理4、差旅费包干应注意的问题5、离退休返聘的计税方法6、补发以前月份工资7、职工旅游及客户旅游费用的处理8、一次性补偿金9、全年一次性奖金计纳税应注意的问题10、雇主为雇员负担全年一次性奖金部分个人所得税款的计算方法。
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企业财务风险管理与所得税稽查应对财务部分一、企业内部控制的整合框架1、风险的定义、类别及管理框架2、财务风险的特点及其管理思路3、公司治理与内部控制、风险管理的关系4、我国内部控制的发展，以及中美比较5、企业风险管理整合框架与应用技术二、企业风险管理体系的设计要点1、财务风险的特点及其管理思路2、货币资金风险管理3、利率与汇率风险管理4、信用风险管理5、成本费用风险管理6、预算风险管理7、企业财务报告的风险管理8、企业衍生品交易的风险管理9、企业并购中的风险管理三、企业财务风险的管理1、固定资产的计税基础、折旧年限的处理及风险控制2、长期待摊费用的处理及风险控制3、无形资产的处理及风险控制税务
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企业税收筹划与风险防范一、税收筹划的概念二、税收筹划的原则1、手段要合法◆进入福布斯富豪榜的企业家因违规筹划而落马◆某公司投资协议不规范导致筹划失败◆某公司利用税收优惠筹划手段违法造成偷税2、意识要超前◆某公司缺少筹划意识刚刚成立就面临倒闭◆税收政策出台、变化之前的筹划案例◆税收政策出台之后、执行之前的筹划◆对税收政策外延的筹划3、不违背交易对方意愿◆无中生有：某生产企业的筹划◆混合销售的筹划◆买一赠一的筹划4、企业价值最大化◆某公司片面追求降低税负而忽略管理成本造成筹划失败三、企业各经营环节的税收筹划1、筹建阶段的筹划◆选择收购对象的筹划◆选择地域优势的筹划◆某房地产开发企业项目设计阶段的筹
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企业所得税汇算清缴问题及操作（一）收入1、所得税与会计、流转税确认收入的差异调整2、视同销售◆卖一赠一如何避免视同销售3、投资收益◆免税的投资收益◆限售股解禁之后出售股份取得的收入◆国债利息收入、地方政府债券利息收入、铁路建设债券利息收入◆股权转让收入、企业撤回或减少投资的处理4、企业技术转让所得（二）税前扣除项目1、借款费用◆需要哪些合法凭据◆非金融机构之间借款利率如何确定2、向总机构支付管理费的条件◆合同◆实质性服务3、工资薪金◆扣除条件及补救措施◆计入其他科目的补贴是否计算个税◆工资加计扣除◆报销物业费、个人通讯费等支出不如发工资4、福利费、教育经费、工会经费是否支付并取得合法凭据5、佣
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新闻出版行业税务稽查应对及纳税操作技巧一、营业税纳税操作技巧与稽查重点1、新闻出版单位广告收入、版面费收入、赞助费收入、租金收入、会议费收入、活动费收入的纳税义务发生时间2、广告收入差额纳税应注意的问题3、新闻出版单位营业税视同销售行为（广告换广告、广告换商品）的稽查重点4、新闻出版单位兼营及混合销售的风险控制5、向境外支付劳务费是否代扣代缴营业税二、增值税纳税操作技巧与稽查重点1、出版社销售图书如何避免提前交税2、新闻出版单位销售杂志、报纸、使用过的固定资产、报废图书杂志的收入确认时间、税率及稽查重点3、新闻出版单位收入与成本不配比的问题：有某刊物印刷费支出或编辑部门支出但没有发行收入的税收