公司新销售模式下应对的财务模式.doc
公司新的销售模式下应对的财务模式

针对新的销售管理模式，财务部建立相应帐目来管理流动资金定额，进销差价以及销售费用额度，该帐目由财务部专设销售核算组负责管理，根据相关部门的需求，提供相关数据。

建立流动资金帐户
核算内容：主要核算总部向各分公司分配的流资定额的使用情况，该帐户下设各分公司，各分公司设置期初占用额，期初核定额度。每周帐户管理员依据流动资金的占用量计算分公司计息。
总公司对分公司期初额度核定后，分公司可根据各自的实际流动资金占用量，向公司提出申请，核减或核增流动资金定额，增减部分由分公司按月计息，申请期限最低一个月。申请追加=额度原则上不超过分公司额度的30%，公司批准后，可使用追加额度，核减或核增额按公司规定利率计息，所计利息计入进销差价帐户。
帐户管理员冲减额度依据：公司成品代销票，发往驻外仓库的计划单。按统一到岸价登记各分公司流动资金占用额度。
帐户管理员增加额度依据：原则上以收到回款凭证按分公司作为增加流动资金定额依据。
帐户管理员为保证该帐户的准确性和及时性，要做到每笔业务及时登记到该流动资金帐户。为保证各分公司及时...
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